상속세와 증여세, 둘 다 돈을 받는 입장에서 내는 세금인데 왜 세율이 다를까요? 그리고 누구에게 언제 어떻게 주느냐에 따라 왜 세금이 이렇게 달라지는 걸까요?
한 번이라도 “지금 증여할까?” “그냥 상속까지 기다릴까?” 고민하셨다면, 이번 글이 아주 현실적인 가이드가 되어줄 거예요. 세율만 비교해도 수천만 원의 차이가 날 수 있는 구조니까요.
2025년 현재, 상속세와 증여세는 '유사하지만 완전히 다른 세금'이에요. 기초공제부터 세율, 공제 조건, 신고 방법까지 꼼꼼하게 달라요. 지금부터 하나하나 차이를 비교해볼게요!
상속세와 증여세의 차이점
상속세와 증여세는 모두 무상으로 재산을 이전받을 때 내는 세금이에요. 하지만 그 전제가 아주 달라요.
- 상속세: 피상속인이 사망한 후, 상속인이 받는 재산에 부과
- 증여세: 생존한 상태에서 재산을 타인에게 줄 때 부과
즉, 타이밍의 차이가 본질이에요. 상속은 사망을 전제로 발생하고, 증여는 생존 중 의도적으로 이루어지죠.
여기서 의문이 생기겠죠. “그럼 어차피 줄 거면 미리 증여하는 게 낫지 않을까?” 바로 이 판단을 할 때 필요한 게 세율 구조의 차이랍니다.
상속세·증여세 세율 구조 비교
두 세금은 같은 구간별 세율표를 쓰지만, 공제 항목과 과세 방식에서 큰 차이가 있어요.
상속세·증여세 기본 세율표 (2025년 기준)
| 과세표준 | 세율 | 누진공제액 |
|---|---|---|
| 1억 이하 | 10% | - |
| 1억 ~ 5억 | 20% | 1천만 원 |
| 5억 ~ 10억 | 30% | 6천만 원 |
| 10억 ~ 30억 | 40% | 1억 6천만 원 |
| 30억 초과 | 50% | 4억 6천만 원 |
그럼에도 실제로는 상속세 부담이 더 적거나 증여세가 더 유리한 경우가 있어요. 이유는 다음 섹션에서 자세히 설명드릴게요!
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상속이 유리한 경우는?
일반적으로는 “미리 증여하는 게 좋다”는 말이 많지만, 반드시 그런 건 아니에요. 오히려 상속이 더 유리한 조건도 있어요.
특히 아래와 같은 경우는 상속이 세금 면에서 더 나을 수 있어요.
- 배우자와 자녀가 공동 상속받는 경우
- 상속공제 항목이 많아지는 가족 구성
- 현금보다 부동산 위주의 자산
상속 시 가장 강력한 혜택은 배우자 공제예요. 최대 30억 원까지 공제가 가능하기 때문에, 고액 자산가라면 상속이 훨씬 유리해질 수 있어요.
또한 부동산을 사망 당시 시가로 평가하기 때문에 미리 증여하는 것보다 낮은 평가가 적용될 수도 있어요.
증여가 더 나은 상황은?
그렇다면 언제 증여가 더 유리할까요? 증여는 무엇보다 분산 전략에 강점이 있어요.
예를 들어, 자녀에게 10년에 한 번씩 1인당 5천만 원까지 비과세로 증여할 수 있죠.
이걸 2~3회에 나눠서 하면 상속보다 훨씬 적은 세금을 낼 수 있어요.
- 10년 단위 비과세 한도: 성인 자녀 5,000만 원, 미성년자 2,000만 원
- 직계존비속 외에는 1천만 원 한도
- 부동산 증여 시 취득세도 별도 발생
증여의 또 다른 장점은 가액 통제 가능이에요. 상속은 돌아가신 시점의 시가 기준이라 통제 불가능하지만, 증여는 시세보다 낮은 공시지가 기준으로 세금 산정을 시도할 수 있어요.
5억 원 자산 증여 vs 상속 비교 예시
| 방식 | 세금 부과 기준 | 공제 | 예상 세금 |
|---|---|---|---|
| 상속 | 사망 시 시가 | 기본공제 5억 + 배우자공제 | 0원 (공제로 상쇄) |
| 증여 | 증여 시 신고가 | 5천만 원 | 약 9,000만 원 |
보이시죠? 상황에 따라 공제금액이 크면 상속이 무조건 유리할 수 있어요. 반면, 여러 명에게 나눠 줄 수 있고 장기간 계획한다면 증여가 유리한 구조죠.
결국 핵심은 “누구에게, 얼마를, 언제 주느냐”예요.
절세를 위한 핵심 전략
“그냥 재산을 넘겨주면 되는 거 아닌가요?” 이렇게 생각하기 쉽지만, 계획 없이 넘기면 수억 원의 세금을 더 내는 경우도 많아요.
절세의 핵심 전략은 다음과 같아요:
- 1인당 증여 공제 한도(10년 단위)를 최대한 활용해요
- 증여 후 5년 이내 사망하면 상속세로 다시 합산되니 주의해요
- 배우자 명의 분산으로 상속 공제를 극대화해요
- 부동산은 취득세까지 고려해서 증여 여부 판단해요
또 하나, 많은 분들이 **“공제금액은 작으니 별 차이 없겠지”**라고 오해하세요. 그런데 실제로는 공제 여부 하나로 상속세가 0원이 되기도 하더라고요.
꼼꼼한 계획이 곧 절세입니다. 준비하지 않으면 물려주는 사람도, 받는 사람도 괴로워지겠죠!
FAQ
Q1. 증여세는 무조건 현금으로만 내야 하나요?
A1. 아니에요. 세금은 현금, 납세자 재산, 주식으로도 납부가 가능해요.
Q2. 증여를 여러 명에게 나누면 세금이 줄어드나요?
A2. 네, 각 수증인 기준으로 비과세 한도를 적용받기 때문에 분산이 유리할 수 있어요.
Q3. 상속과 증여를 동시에 받은 경우 세금은 어떻게 계산되나요?
A3. 각각 따로 계산되며, 합산되지 않아요. 단, 5년 내 증여분은 상속세에 포함돼요.
Q4. 미성년 자녀에게 증여할 때 주의할 점은?
A4. 비과세 한도가 2천만 원으로 낮고, 부모 자산 관리이력이 관찰될 수 있어요.
Q5. 배우자에게 증여하면 세금이 없나요?
A5. 일정 금액까지는 공제돼요. 6억 원 한도 이내 증여는 증여세 없이 가능해요.
Q6. 상속세 신고는 언제까지 해야 하나요?
A6. 사망일로부터 6개월 이내 신고해야 해요. 해외 거주자는 9개월이에요.
Q7. 증여세는 누구에게 신고하나요?
A7. 증여받는 사람이 주소지 관할 세무서에 자진 신고해야 해요.
Q8. 세무조사는 언제 나올 수 있나요?
A8. 5억 이상 고액 증여 또는 상속은 자동분석 시스템으로 집중관리돼요.